保险来了 保函是否不“香”了

保险来了 保函是否不“香”了

——关于政府采购履约环节尝试引入具有社会管理功能的保证保险的探讨

■ 本报记者 昝妍

“如果使用保函，我们要缴纳18.95万元的履约保证金，但使用保险仅需要支付2600元工本费。这之间的差额对中小企业来说太重要了。”徐州正通人工环境工程有限公司董事长张义，回忆起今年6月首次尝试以保险形式缴纳政府采购履约保证金，表示“真香”。他所说的项目是徐州市泉山区王陵路某办公室中央空调机房改造项目，也是江苏省徐州市首个使用政府采购履约保证保险的项目。

据了解，政府采购履约保证保险是为优化政府采购营商环境，减轻中小企业负担，响应国家政策而研发的一款创新型险种。该险种属于非营利性，且在中国银行保险监督管理委员会备案。今年以来，徐州市财政局、镇江市财政局、丹阳市财政局等多地均开展了政府采购履约保证保险使用试点工作。

当政府采购履约“邂逅”保证保险

履约保险并非新鲜事物，国际贸易、招投标的工程项目中常见其踪影，但政府采购领域却“凤毛麟角”。

据人保财险徐州市分公司重要客户部副总监李白雪介绍，其所在公司开发的政府采购履约保证保险的投保人为买卖合同关系中的出卖人即供货方，被保险人为买卖合同关系中的买受人即采购方，主要保障因投保人自身原因，未按照与被保险人签订的采购协议履行相关义务（即供货方在约定的时间交付货物、交付的货物符合采购协议的约定、按照采购协议约定提供质量保证期“三包”服务），给被保险人造成的直接经济损失。政府采购履约保证保险的保期最长不超过一年，费率主要根据企业资质、采购货物、过往履约情况等来确定，年费率一般在1%-2%之间，可根据合同要求转化为短期费率。

政府采购供货履约保证保险具体操作流程为，中标供应商须持有营业执照、公司简介、供货业绩、近三年财务审计报告、中标通知书、采购合同等材料向保险公司申请投保政府采购供货履约保证保险。保险公司在接收到供应商所提交的上述材料后对企业资信、履约能力进行风险评估后，企业缴纳保险费，保险公司开具保险单。

对于持有政府采购履约保证保险但未能按规定履约的采购项目，采购人可凭招标文件、采购合同、索赔申请书、保险单正本等材料向保险公司进行理赔。

说起政府采购履约与保证保险的结合，不得不提财政部门这位红娘。作为红娘之一的镇江市财政局今年印发了《关于在政府采购领域开展履约保证保险试点工作的通知》，以期通过建立履约保证保险机制，减轻政府采购供需双方参与政府采购活动的交易成本。镇江市财政局政府采购管理处处长朱朝阳告诉记者，推行政府采购履约保证保险前，该地中标供应商仅使用支票、汇票等形式提交履约保证金。这种方式占用企业特别是中小企业的流动现金，增加了其参与政府采购资金周转压力，履约完成后，中标供应商还须持合同履约验收单或履约保证金退付申请单等资料办理退款手续。如此一来，增加了供应商竞争的交易成本。同时，采购人退还履约保证金手续复杂，还牵扯利息计算与返还等问题，增加了采购人的时间成本。政府采购履约保证保险的引入，使得采购供需方获得便利。截至目前，镇江市本级共有11个中标项目使用政府采购履约保证保险。

另一位“红娘”也来自江苏省，是徐州市财政局。近年来，该局不断优化政府采购营商环境，取消采购文件制作费用、投标保证金、质量保证金，降低企业参与政府采购直接成本。同时，该局创新政府采购信用担保融资方式，引入了政府采购预付款保函、政府采购履约保函、政府采购履约保单等产品，进一步降低供应商间接成本。据徐州市财政局政府采购处处长张海介绍，帮助保险机构参与政府采购融资活动，是为了调动不同金融主体积极性，主动参与设计、开发政府采购信用产品，充实政府采购信用工具箱。张海认为，引入具有社会管理功能的履约保证保险，能够通过市场化手段实施风险管理，改变以往单纯依靠行政手段管理的模式，弥补政府职能转变过程中出现的监管真空地带和薄弱环节，促进政府管理职能转变，提升政府的管理能力与效率。

政府采购履约保证保险“香”在哪儿

“政府采购履约保证保险的运用，对中小企业来说，简直是一份及时的‘大礼包’。”同张义一样，认定政府采购履约保证保险“真香定律”的还有来自江苏宜安建设工程有限公司的王经理。经常参与政府采购项目的他，抱着将信将疑的态度“吃”下了采购代理机构的“安利”，首次尝试使用履约保证保险。原本，其公司中标的镇江技师学院消防整改工程项目需要缴纳12.2万元履约保证金，而购买履约保证保险的费用仅需1700余元。采访中，王经理不停地向记者夸赞履约保证保险：“中小企业不比大型企业，在银行没有授信额度，申请履约保函的批复授信周期较长，往往还需要向银行提供与保函额度相等的抵押金，同时再支付一份保函费用，总体成本支出较高，资金占用周期较长，给企业造成大的经济负担。而通过政府采购履约保证保险不仅可以节省费用，还能据此有效补充了项目建设所需的流动资金。此外，办理保险的流程简单、快速，从申请到签约不到5个工作日。”

不仅供应商觉得“真香”，连采购人都啧啧称叹。镇江技师学院的副院长张永告诉记者，之所以选择保险的方式是因为按照政府采购履约保证保险的规定，中标供应商未能按合同规定履约，保险公司会按照政府采购合同履约保证金全额赔付给采购人，至于剩余追偿事项，则完全由保险公司负责。而这一规定无疑让采购人对项目的履约吃了“定心丸”。就连没有使用过这款保险的采购人代表都跃跃欲试。长春市教育局负责政府采购的工作人员了解到这款保险产品后表示，尽管收取履约保证金并非强制性举措，但实践中，多数采购人会向中标供应商收取履约保证金，因为，有助于约束供应商在履行合同过程中的行为，督促其诚信履约。而保险的赔付方式，既能督促供应商诚信履约，确保合同有效执行，也最大程度保障了采购人的权益。

保险“上位”保函“遇冷”？

履约保证保险近期在政府采购领域刮来不小的“热风”，特别是使用过该产品的客户都为其点赞。那么履约保函是否会就此“失宠”？

张海认为，从目前来看，履约保函“失宠”的可能性不大，选择政府采购履约保证保险的供应商目前仍占少数。主要原因有两点：一是受思维惯性影响，部分供应商仍习惯使用保函，不想改变，对较为新式的履约保证保险处于观望状态。二是当前宣传仍不到位，采购人和供应商均不了解履约保单产品的优点和办理流程。他表示，明年起徐州市拟将履约保证保险的选择功能嵌入到政府采购电子化交易系统，中标供应商在选择履约保证金提交方式中可直观地看到这一选项，方便选择。

某国有银行天津分行的赵姓客户经理告诉记者，当前，供应商提交政府采购履约保证金的方式仍以保函形式为主，仅少数地方尝试使用政府采购合同履约保证保险。政府采购履约保函是银行作为担保人，应交易合同中的一方当事人（中标供应商）的请求，开立的以另一方当事人（采购人）为受益人的保函，承诺在申请人未能履行合同规定的义务时，银行将支付给受益人一定金额作为赔偿。较支票、汇票、担保公司开具的担保等形式，多数供应商更愿意选择将银行开具的保函作为政府采购履约保证金的提交形式。这是由于，前几种方式都占用企业的现金流，但保函有利息收入且开户账号在其名下。担保公司开具的担保需要供应商提供反担保，程序又较为繁琐。另外，对于大型企业而言，其通常在银行有较强的现金流动能力与授信，在银行获取保函的成本相对较低、周期相对较短。通常情况下，大型企业不用提交现金，用信用额度即可获得履约保函，且信用额度是滚动循环使用的。

对于履约保证保险在政府采购市场刮来的“热风”，赵姓经理认为，如果说履约保函更受大型企业的青睐，那么履约保证保险更像是为中小企业量身打造的一款产品。履约保证保险的主要受益对象是获取银行授信相对较弱、抵押或质押品相对较少、对流动性依赖更强的中小企业。中小企业去银行申请保函，但又因其在银行没有授信，或批复授信周期较长，往往需要向银行提供与保函额度相等的抵押金，同时再支付一份保函费用，总体成本支出较高，资金占用周期较长。这确实给一些企业，尤其是中小微企业带来了较大的负担，同时也不利于企业经营效率的提升。履约保证保险投保保费相较其他市场主体的费用较为低廉，可以帮助企业降低经营成本，同时可以释放企业缴纳的保证金，不占用企业在银行的授信额度。总体来说，保函和保险各具特色和优势，政府采购市场多出现一种保证产品，企业就多一种选择。无论是金融机构还是保险公司，都希望其产品能助力企业稳定、长远发展。

保险来了，保函依旧“飘香”。

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