浅析政府采购内控制度建设思路

浅析政府采购内控制度建设思路

■ 陈勇

为规范预算单位建立政府采购内部控制制度，湖南省财政厅根据财政部和湖南省政府深化政府采购制度改革精神印发了《湖南省财政厅关于建立预算单位政府采购内部控制制度的通知》，同时出台了《湖南预算单位政府采购内部控制事项清单》，该清单包含了12大类，共计40项内容，是根据湖南省当前深化政府采购改革任务和要求制定的，涵盖了做好政府采购工作的主要事项。笔者根据上述两份文件，浅析预算单位政府采购内部控制制度建设的几点思路。

第一，统一思想，明确目标和原则。加强预算单位政府采购内部控制，是湖南省深化政府采购制度改革，加快建立现代化政府采购制度的重要内容，也是实现物有所值采购结果、落实政府采购政策、防控廉政风险和法律风险等改革目标的重要保障机制。预算单位在建设本单位政府采购内部控制制度时，应当将这一建设思想按照统一原则编入单位政府采购内部控制制度中。同时，还应遵循公开透明、公平竞争、公正诚实信用，以降低采购风险、提高资金的使用效率为原则，依法依规开展政府采购活动，各项采购业务要实行归口管理、职责明确、程序规范，防控有力。

第二，统筹安排，落实政策与机制。政府采购内部控制制度建设应该统筹安排，统一管理，实行集体研究与内部会商相结合的议事决策机制。首先，明确单位机构设置、岗位设置和岗位职责，明确内部和所属预算单位政府采购机构的职能职责，对单位政府采购事项实行统一管理，对重大项目、重大金额、重大事项实行集体研究与内部会商相结合的议事决策机制。其次，按照不相容岗位分离，“采而不用、用而不采”的岗位要求，明确岗位职责、权限和责任主体，将政府采购各项政策、法规、机制落实到机构、岗位和经办人员当中，实现政府采购全流程管控无死角，采购过程全留痕，追溯可查。最后，要制订绩效评价考核管理办法，设立绩效评价考核指标体系，通过运用一定的评价指标、标准和方法，对各单位各部门开展的政府采购活动进行科学、客观、公正的评价，将评价结果作为下一年度编报政府采购预算的重要依据和工作改进举措依据。

第三，优化流程，规范行为与交易。政府采购从采购预算编制、采购需求、采购活动、合同管理到履约验收、结算支付全流程应实行优化管理。根据机构设置和岗位安排分工合作统筹管理，将每个环节、每个流程细分到每个岗位。分解流程不是增加流程环节，而是将过去不必要的流程环节简化，既要实行简政放权，又要做好分工、分级制衡，让每个岗位都知道有多大的权只能办多大的事，从而提高采购效率。在不同的交易方式、不同的流程环节、不同的操作岗位，建立相关约束机制，明确交易时限与责任，可以规范每个岗位人员的交易行为。

第四，提高效率，防控法律与廉政风险。政府采购效率的提升，不仅要做到分事行权、分岗设权、分级授权，简化办事流程，还应该实行效率管理，减少线下审批环节，确保政府财政性资金的有效合理使用和加快资金结算速度。同时，自落实“放管服”改革工作以来，落实采购人的主体责任已深入政府采购活动中，深化政府采购制度改革，更是进一步明确了采购人在政府采购活动中的主体责任担当，因此赋予采购的人的责任与风险并存，在政府采购内控制度中建立起风险防控机制与惩处机制势在必行。纪检监督部门应当发挥监督作用，对政府采购全过程中的法律风险与廉政风险实施把控，切实履行监督职责。

第五，优化营商环境，完善工作机制。政府采购优化营商环境工作，是为供应商实行减负政策，以降低门槛、提供便利为目的。建立采购人负面清单，全面清理妨碍公平竞争的规定和做法，构建统一开放、竞争有序的政府采购市场体系，对供应商不得设置歧视性和排他性条件，不得随意设置门槛，并依法及时公开政府采购意向，支持中小微企业获得金融信贷支持，切实提高供应商参加政府采购活动的便利度。完善对供应商的利益损害赔偿和补偿机制，以及规范各类保证金收取和退还，建立询问和质疑答复工作机制，做好采购人、代理机构、评审专家和供应商的信用评价及不良行为记录工作。

第六，加快信息化建设，为政府采购提质增效。政府采购信息化建设是深化政府采购改革的必经之路，积极推进政府采购电子平台和电子卖场建设，有助于推动政府采购管理从事前向事中事后转变。在信息化建设中，要明确信息化平台操作管理权限与职责、操作流程与规范。优化线上工作流程，对线上审批程序进行简化，减少纸质表格、材料上传和备案，减少纸质下载审批、签字环节，做到能够线上办理的不在线下办理，能够线上完成不需要下载完成。让数据多跑路，人员少跑腿，大幅提高政府采购效率，全面实现“线上办”和“不见面办”的目标。同时建立起线上采购全过程有痕可查，有责可追，追责有人的管理机制。

此外，各采购单位还应加大对政府采购内部控制制度建设工作的宣传力度，积极开展培训，充分发挥政府采购系统功能，不断提高政府采购相关工作人员的专业素质和法律意识。

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