应提前审查验证《中小企业声明函》的真实性

【实务探讨】

应提前审查验证《中小企业声明函》的真实性

■ 欧雨祥

为优化政府采购营商环境，促进中小企业发展，财政部制定了《政府采购促进中小企业发展管理办法》（以下简称《办法》）。《办法》第十一条规定，“中小企业参加政府采购活动，应当出具本办法规定的《中小企业声明函》，否则不得享受相关中小企业扶持政策。任何单位和个人不得要求供应商提供《中小企业声明函》之外的中小企业身份证明文件。”《办法》第二十条第一款规定，“供应商按照本办法规定提供声明内容不实的，属于提供虚假材料谋取中标、成交，依照《中华人民共和国政府采购法》等国家有关规定追究相应责任。”上述规定表明，只要所投产品制造商或者承接服务的供应商为中小企业，供应商如实填写《中小企业声明函》，即可享受预留份额、价格扣除等优惠政策，无需提供审计报告、中小企业库截图等其他证明材料。而对供应商提供的声明函是否需要审查验证，法律并未提及和规定。这给评审结束后因供应商承诺不实问题引发质疑、投诉留下了空间，影响政府采购效率。笔者认为，在实际操作中，为了减少事后麻烦，最好把《中小企业声明函》内容的真实性审查工作做在前面，在资格审查或者符合性审查阶段就要完成这项工作。

审查验证《中小企业声明函》真实性的必要性

政府采购应严格落实中小企业扶持政策。通过供应商《中小企业声明函》承诺制，可以有效减轻供应商投标负担，提高评审效率，但也极大地考验着供应商的诚信度和政府采购市场环境。

一是斩断供应商以不实声明函来享受优惠政策，从而获取中标、成交机会的念想。法律的规定是要求供应商如实填写《中小企业声明函》。为了获得更大的中标、成交机会，参与政府采购的供应商能否如实提供就很难说了。马克思曾说：“资本家害怕没有利润或利润太少，就像自然界害怕真空一样。一旦有适当的利润，资本就胆大起来。如果有10%的利润，它就保证到处被使用；有20%的利润，它就活跃起来；有50%的利润，它就铤而走险；为了100%的利润，它就敢践踏一切人间法律；有300%的利润，它就敢犯任何罪行，甚至冒绞死的危险。”这句话体现了商人除了务实与趋利的特性外，还有一个非常重要的特性——冒险。即使供应商敢于提供内容不实的《中小企业声明函》，万一被质疑、投诉查处，也不会对供应商有多大的损失。鉴于供应商可能存在舞弊的不诚信商业行为，因此对《中小企业声明函》内容的真实性进行审查验证十分必要。

二是实践中暴露出的问题要求对《中小企业声明函》进行审查验证。例如，《中国政府采购报》日前刊登的《由供应商承诺不实引发的相关问题思考》一文，以及财政部发布的政府采购行政裁决指导性案例35号《Y单位主副食品采购项目投诉案》，这些都告诉我们，如果事前不对供应商提供的《中小企业声明函》进行审查验证，则事后会发生很多类似的政府采购质疑、投诉案件。

三是减少因《中小企业声明函》而被质疑、投诉的案件数量。《办法》第十三条规定，“中标、成交供应商享受本办法规定的中小企业扶持政策的，采购人、采购代理机构应当随中标、成交结果公开中标、成交供应商的《中小企业声明函》。”如果有供应商提供的是不真实的《中小企业声明函》，享受了政府采购相关优惠政策，成为中标、成交供应商，而在公示期间没有人对其提供的《中小企业声明函》真实性提出质疑、投诉，则其就侥幸“过关”了。如果有供应商发现拟中标、成交供应商的《中小企业声明函》存在不实内容，就会提出质疑、投诉，则财政部门就会追究该供应商“提供虚假材料谋取中标、成交的”法律责任，并作出处罚处理。也就是说，对供应商的惩处是采取“事后追究、不告不理”的原则。如果事先对供应商提供的《中小企业声明函》进行审查验证，从源头上把好关，则在评审结束后的质疑、投诉案件就会大大减少或被杜绝。

四是不会额外增加供应商的投标负担。供应商有如实响应采购文件要求、诚信提供《中小企业声明函》的义务。笔者认为，如果对供应商提供的《中小企业声明函》进行审查，并不会增加供应商的工作量或难度，也不会额外增加供应商的投标负担，但对提供不实声明函的供应商肯定会产生重大影响。若《中小企业声明函》经审查验证后存在不实内容，则提供该声明函的供应商将不得享受相关的政府采购优惠政策，甚至还会被作无效投标处理，承担相应的法律后果。

谁对《中小企业声明函》负责审查及如何审查

笔者认为，应由采购人、采购代理机构或者评标委员会负责对《中小企业声明函》进行审查验证。

对《中小企业声明函》的审查验证有以下两种方法：第一种，在开标环节，可由采购人或者采购代理机构审查验证。作为供应商投标资格条件，由采购人或采购代理机构在开标结束后立即进行审查。如果《中小企业声明函》所承诺的事项符合中小企业的划型标准，则供应商将继续参加政府采购评审活动，享受相关中小企业扶持优惠政策；如果《中小企业声明函》内容不实，则告知投标供应商，其投标为无效投标，不能参与评标，将失去本次竞争的机会；如果参与本项目投标的供应商不足3家，采购人或采购代理机构必须终止本次政府采购活动，重新组织政府采购活动。

第二种，在评标环节，应由评标委员会（谈判小组、竞争性磋商小组）负责审查验证。作为供应商符合性审查条件，由评标委员会审查验证。在评标过程中，评标委员会在进行符合性审查时，一并对供应商提供的《中小企业声明函》情况进行审查验证。如果供应商提供的《中小企业声明函》内容属实，则符合中小企业标准的供应商可享受相关政府采购政策优惠待遇；如果《中小企业声明函》内容不符合中小企业划型标准，且承诺不实，则经采购人或采购代理机构同意后，作无效投标处理，并将投标供应商排除在评审范围之外。当参与本项目评审的供应商不足3家时，评标委员会应停止评审活动。

对于具体审查验证的方式，可以通过网上查询验证供应商提供的《中小企业声明函》是否符合《中小企业划型标准规定》和《2017年国民经济行业分类注释》（网络版）的要求情况。

总之，鉴于供应商承诺不实会引发相关问题，对供应商参与政府采购活动提供的《中小企业声明函》进行事先审查验证是十分必要的，也是可行的。因此，在政府采购评审活动中应予以广泛推广应用，以维护政府采购采购活动的公平公正性。

（作者单位：湖南省永州市财政局）

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